US-LLC gründen: Der schnelle Überblick
Eine US-LLC gründest du in der Regel in drei bis vier Wochen und in sechs Schritten: Bundesstaat wählen, LLC eintragen, EIN beim IRS beantragen, Geschäftskonto eröffnen, Steuer-Compliance einrichten, Betrieb starten. Die reinen Behördenkosten liegen je nach Bundesstaat zwischen rund 50 und 130 USD Gründungsgebühr plus Registered Agent. Diese Checkliste führt dich Schritt für Schritt durch den kompletten Prozess und sagt dir ehrlich, wo die teuren Fallstricke liegen.
Kopiere die Liste in Notion, Trello oder eine einfache Notiz-App und hake jeden Punkt ab. Wichtig vorweg: Dieser Artikel ist eine strukturierte Orientierung, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Gerade bei der deutschen Besteuerung deiner LLC solltest du einen auf internationales Steuerrecht spezialisierten Steuerberater hinzuziehen.
Kostenüberblick nach Bundesstaat (Stand Juli 2026)
| Bundesstaat | Gründungsgebühr | Jährliche Gebühr | Fälligkeit jährlich | |---|---|---|---| | Wyoming | 100 USD | ab 60 USD (License Tax) | 1. des Gründungsmonats | | New Mexico | 50 USD | keine | entfällt | | Delaware | 110 USD | 300 USD (Franchise Tax) | 1. Juni | | Florida | 125 USD | 138,75 USD (Annual Report) | 1. Januar bis 1. Mai |
Hinzu kommt in jedem Fall ein Registered Agent (rund 100 bis 150 USD pro Jahr). Die verbindlichen Gebühren stehen jeweils auf der offiziellen Seite der zuständigen Secretary-of-State-Behörde. Online-Zahlungen per Kreditkarte lösen teils eine kleine Bearbeitungsgebühr aus (in Wyoming z. B. wenige USD), sodass die tatsächliche Summe minimal höher liegt als die reine Amtsgebühr.
Phase 1: Vorbereitung (Woche 1)
□ Bundesstaat wählen
Für die meisten deutschsprachigen Solo-Gründer ohne US-Investoren ist Wyoming oder New Mexico die pragmatische Wahl:
- Wyoming: günstig, solide, keine State Income Tax, Inhaberdaten nicht öffentlich einsehbar. Jährlich mindestens 60 USD License Tax.
- New Mexico: günstigste Gründung (50 USD) und kein Annual Report — dafür etwas weniger etabliert im Bankenkontext.
- Delaware: nur sinnvoll, wenn US-Investoren oder eine spätere Umwandlung in eine C-Corp geplant sind. 300 USD Franchise Tax pro Jahr, dafür der bekannte Court of Chancery.
- Florida/Nevada: wenn du dort tatsächlich wohnst oder physisch tätig bist.
Merke dir gleich: Der oft beworbene "Steuervorteil" eines bestimmten Bundesstaats bringt dir als Person mit Wohnsitz in Deutschland wenig — dazu unten in Phase 5 mehr.
□ LLC-Namen prüfen
- Verfügbarkeit im Portal der Secretary-of-State-Behörde deines Bundesstaats prüfen
- Drei Alternativen bereithalten, falls der Wunschname vergeben ist
- Der Name muss den Zusatz "LLC" oder "Limited Liability Company" enthalten
□ Registered Agent beauftragen
- Physische Adresse (keine Postfach-Adresse) in deinem Bundesstaat
- Nimmt Behörden- und Gerichtspost stellvertretend entgegen
- Kosten: rund 100 bis 150 USD pro Jahr
□ Reisepass bereithalten
- Klarer Farb-Scan der Hauptseite
- Mindestens 6 Monate Restlaufzeit empfohlen (Banken sind hier streng)
Phase 2: LLC-Gründung (Woche 1)
□ Gründungsdokument einreichen
- Wyoming: Articles of Organization, 100 USD, über das Portal der Wyoming Secretary of State
- New Mexico: Articles of Organization, 50 USD
- Delaware: Certificate of Formation (nicht "Articles"), 110 USD gesamt (Grundgebühr 90 USD plus Zuschläge)
- Florida: Articles of Organization, 125 USD
□ Eingangsbestätigung sichern
- Genehmigtes Dokument als PDF speichern
- Gründungsdatum notieren — es bestimmt deine Annual-Report-Frist
□ Operating Agreement erstellen
- Single-Member-Fassung für Solo-LLCs
- Manager-Bestellung und Kontovollmacht regeln
- Digital unterschreiben genügt in der Regel
Ein wichtiger Hinweis, den viele überspringen: Der Inhalt des Operating Agreements entscheidet mit, ob deine LLC in Deutschland später als Kapitalgesellschaft oder als Personengesellschaft eingeordnet wird (sogenannter Typenvergleich). Das ist keine Formsache, sondern hat handfeste steuerliche Folgen — lass die Ausgestaltung steuerlich prüfen, bevor du unterschreibst.
Phase 3: EIN beantragen (Woche 1 bis 3)
Die EIN (Employer Identification Number) ist die Steuernummer deiner LLC beim IRS und Voraussetzung fürs Geschäftskonto. Als ausländischer Gründer ohne SSN ist der Antrag kostenlos, aber nicht über das Online-Tool des IRS möglich — dieses verlangt eine SSN oder ITIN. Du gehst stattdessen über Fax oder Post.
□ Form SS-4 ausfüllen
- LLC-Name, Adresse, Bundesstaat
- Dich selbst als "Responsible Party" eintragen
- In Zeile 7b trägst du "Foreign" ein, wenn du keine SSN oder ITIN hast und keinen Anspruch darauf hast
- Haupttätigkeit der LLC angeben
□ EIN beantragen
- Per Fax aus dem Ausland: 304-707-9471; aus den USA (für Antragsteller ohne US-Wohnsitz oder -Hauptgeschäftssitz): 855-215-1627. Die oft genannte Nummer 855-641-6935 gilt nur für Antragsteller mit Sitz in einem US-Bundesstaat und passt nicht zu dieser Zielgruppe.
- Per Fax dauert es typischerweise rund vier Werktage bis zur EIN-Rückmeldung, per Post oft mehrere Wochen
- Telefonisch für internationale Antragsteller: 267-941-1099 (kein gebührenfreier Anruf)
- Sende- oder Telefonnotiz aufbewahren
□ EIN-Bestätigung (CP-575 oder 147C) erhalten
- Wird von Banken zwingend verlangt
- Bei Verlust: 147C Letter telefonisch beim IRS nachfordern
Der freie IRS-Weg heißt: Für die EIN selbst zahlst du dem IRS keinen Cent. Details zum Ausfüllen findest du in der offiziellen Anleitung zu Form SS-4.
Phase 4: Geschäftskonto eröffnen (Woche 3 bis 4)
□ Antrag bei einem Fintech-Geschäftskonto stellen (z. B. Mercury)
- Gründungsdokument, Operating Agreement, EIN-Bestätigung und Pass-Scan hochladen
□ Auf Freigabe warten
- Typisch ein bis fünf Werktage, bei Rückfragen länger
□ Karten aktivieren
- Virtuelle Karte oft sofort nutzbar, physische Karte in ein bis zwei Wochen per Post
Halte private und geschäftliche Finanzen strikt getrennt. Das Vermischen von Privat- und Firmenkonto ist einer der häufigsten Fehler und kann im Ernstfall die Haftungstrennung (den zentralen Vorteil der LLC) untergraben.
Phase 5: Steuer-Compliance einrichten (Woche 4)
Das ist der Abschnitt, der über "sauber geführte LLC" oder "teures Problem" entscheidet. Lies ihn gründlich.
BOI-Meldung: für US-LLCs meist entfallen
Seit dem 26. März 2025 gilt eine geänderte FinCEN-Regel (Interim Final Rule, angekündigt am 21. März 2025): Alle in den USA gegründeten Firmen — die früheren "domestic reporting companies" — und US-Personen sind von der Meldung zur wirtschaftlich berechtigten Person (Beneficial Ownership Information, BOI) befreit. Meldepflichtig bleiben nur noch "foreign reporting companies", also im Ausland gegründete Firmen, die sich zusätzlich in einem US-Bundesstaat registriert haben.
Deine in Wyoming, New Mexico, Delaware oder Florida gegründete LLC fällt normalerweise nicht darunter — auch dann nicht, wenn du als Inhaber im Ausland lebst. Den aktuellen Stand prüfst du direkt bei fincen.gov/boi.
Form 5472 plus pro forma 1120: bleibt Pflichtprogramm
Hier wird es teuer, wenn du es ignorierst. Als foreign-owned Single-Member-LLC wirst du vom IRS als "disregarded entity" behandelt. Trotzdem musst du jährlich Form 5472 zusammen mit einer pro-forma Form 1120 einreichen, sobald es "reportable transactions" mit dir als Inhaber gab — und dazu zählen schon Einlagen aufs Firmenkonto oder Entnahmen. Das gilt auch bei 0 USD Umsatz.
- Frist: 15. April 2026 für das Steuerjahr 2025; Verlängerung bis 15. Oktober 2026 über Form 7004
- Mindeststrafe: 25.000 USD pro nicht oder unvollständig eingereichtem Formular (IRC § 6038A)
- Beide Dokumente gehören zusammen eingereicht — nur die 5472 oder nur die 1120 gilt als Nichtabgabe und löst die Strafe aus
- Weitere 25.000 USD je angefangene 30 Tage, wenn du nach IRS-Aufforderung nicht innerhalb von 90 Tagen nachlieferst
Die verbindlichen Details stehen in der IRS-Anleitung zu Form 5472. Für dieses Formular lohnt sich fast immer ein US-Steuerberater — der Fehler kostet ein Vielfaches seines Honorars.
Zahlst du in den USA Einkommensteuer?
Oft nicht auf Bundesebene — aber das ist kein Freibrief. Wenn deine LLC kein "US trade or business" (USTB) betreibt und kein "effectively connected income" (ECI) erzielt, fällt in der Regel keine US-Bundeseinkommensteuer an. Ein US-Handelsgewerbe entsteht typischerweise durch "considerable, continuous and regular" Aktivität in den USA, etwa durch US-Angestellte oder ein eigenes US-Lager mit Personal. Die Meldepflicht per Form 5472 bleibt davon unberührt. Hintergrund liefert die IRS-Seite zu Effectively Connected Income.
Die deutsche Seite — hier entscheidet sich alles
Der Satz, den viele LLC-Verkäufer verschweigen: Wenn du deinen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland hast, bist du unbeschränkt steuerpflichtig und unterliegst dem Welteinkommensprinzip (§ 1 EStG). Das heißt, deine weltweiten Einkünfte — auch die deiner US-LLC — sind in Deutschland grundsätzlich steuerlich relevant.
- Leitest du die LLC faktisch von Deutschland aus (du triffst hier regelmäßig die Geschäftsentscheidungen), begründet das eine Geschäftsleitungsbetriebsstätte in Deutschland — unabhängig von jedem US-Eintrag.
- Ob die LLC in Deutschland transparent (wie eine Personengesellschaft) oder intransparent (wie eine Kapitalgesellschaft) besteuert wird, entscheidet ein Typenvergleich anhand ihrer konkreten Ausgestaltung, u. a. des Operating Agreements.
- Das Doppelbesteuerungsabkommen Deutschland-USA regelt, welcher Staat besteuern darf, hebt aber weder die deutsche Steuerpflicht noch die US-Meldepflichten auf.
"0 % Steuer mit US-LLC" ist für in Deutschland ansässige Gründer in aller Regel ein Mythos. Wer dir etwas anderes verkauft, blendet das Welteinkommensprinzip aus. Kläre deine konkrete Konstellation mit einem Steuerberater für internationales Steuerrecht — die Rechtsgrundlage findest du im Einkommensteuergesetz.
□ Compliance-Kalender anlegen
- Annual-Report-Datum eintragen (Wyoming: 1. des Gründungsmonats)
- Form-5472-Frist: 15. April jährlich
- Registered-Agent-Verlängerung nicht verpassen
Phase 6: Betrieb starten
□ Zahlungsanbieter einrichten
- Stripe oder PayPal Business mit EIN und LLC-Dokumenten aufsetzen
- Geschäftskonto als Auszahlungskonto verknüpfen
□ Rechnungsvorlage erstellen
- LLC-Name, EIN und Adresse
- Fortlaufende Rechnungsnummern
- Reverse-Charge-Hinweis für EU-B2B-Kunden
□ Steuerberater finden
- Für Form 5472 (US-Seite) und für deine deutsche Steuererklärung mit LLC-Einkünften
□ Buchhaltung einrichten
- Von Tag eins jede Transaktion sauber dokumentieren — das brauchst du sowohl für die 5472 als auch für das deutsche Finanzamt
Häufige Fehler aus der Praxis
- Form 5472 vergessen. Der teuerste Fehler überhaupt — 25.000 USD Mindeststrafe, auch bei null Umsatz.
- Nur 5472 oder nur 1120 eingereicht. Der IRS wertet das als komplette Nichtabgabe. Beide Formulare gehören zusammen.
- Deutsche Steuerpflicht ignoriert. Das Welteinkommensprinzip greift trotz US-LLC, sobald dein Lebensmittelpunkt in Deutschland liegt.
- Annual Report verpasst. Die LLC kann in den Status "not in good standing" rutschen und im Extremfall administrativ aufgelöst werden.
- Privat- und Firmenkonto vermischt. Das gefährdet genau die Haftungstrennung, wegen der du die LLC gegründet hast.
- Auf "0-Steuer"-Versprechen reingefallen. Anti-Hype ist hier bares Geld wert: Rechne mit deutscher Steuer und plane sie ein.
Zusätzliche Fragen
Brauche ich für eine US-LLC einen US-Wohnsitz oder ein Visum?
Nein. Du kannst eine US-LLC vollständig aus dem Ausland gründen und besitzen — ohne US-Wohnsitz, ohne Visum und ohne persönliche US-Anwesenheit. Was du brauchst, ist ein Registered Agent im Gründungsbundesstaat und eine EIN. Eine LLC verschafft dir allerdings kein Aufenthalts- oder Arbeitsrecht in den USA; das sind völlig getrennte Themen.
Was kostet eine US-LLC im ersten Jahr realistisch?
Rechne mit drei Blöcken: einmalige Gründungsgebühr (50 bis 125 USD je nach Bundesstaat), Registered Agent (100 bis 150 USD pro Jahr) und der Buchhaltung bzw. dem Steuerberater für Form 5472. Der dritte Block ist der größte und wird am häufigsten unterschätzt — plane ihn von Anfang an ein, statt am Ende von der Strafe überrascht zu werden. Die reinen Amtsgebühren sind der kleinste Teil der Gesamtrechnung.
Rechtlicher Hinweis: Dieser Artikel dient der allgemeinen Orientierung und ersetzt keine individuelle Steuer- oder Rechtsberatung. Gebühren, Fristen und Rechtslage entsprechen dem Stand Juli 2026 und können sich ändern. Prüfe verbindliche Angaben immer bei den offiziellen Behörden (IRS, FinCEN, die jeweilige Secretary-of-State-Behörde, Bundesfinanzministerium) und ziehe für deine konkrete Situation eine fachkundige Beratung hinzu.