Du lebst in Österreich und möchtest eine US-LLC gründen. Vielleicht planst du internationale Kunden, einen späteren Umzug oder eine bessere Organisation deines Geschäfts. Bevor du ein Gründungspaket bestellst, lohnt sich eine klare Beschreibung deines Vorhabens: Wer erbringt welche Leistung, von welchem Ort aus und an wen?
Mit diesen Angaben lässt sich prüfen, welche Struktur zu deinem Geschäft passt und welche Leistungen du dafür wirklich brauchst. Diese Checkliste hilft dir, die Gründung und die österreichische Beratung vorzubereiten. Sie ersetzt keine steuerliche oder rechtliche Einzelfallprüfung.
1. Beschreibe zuerst dein Geschäft
Schreibe auf einer Seite zusammen, was dein Unternehmen anbietet. „Online-Business“ ist für ein belastbares Angebot zu ungenau. Ein Software-Abonnement, ein Warenhandel und eine persönlich erbrachte Beratungsleistung können unterschiedliche Fragen auslösen.
Halte auch fest, ob du allein oder mit weiteren Gesellschaftern startest, ob bereits ein Unternehmen besteht und welche Verträge weiterlaufen sollen. Bei einer bestehenden Tätigkeit sollte aus dem Angebot hervorgehen, ob eine Neugründung oder zusätzlich die Übertragung von Kundenbeziehungen, Rechten oder Vermögen geprüft wird.
Für den ersten Austausch reichen allgemeine Angaben. Vollständige Verträge, Ausweiskopien und vertrauliche Kundendaten werden erst benötigt, wenn Zweck, Empfänger und Übertragungsweg geklärt sind.
2. Kläre deine persönliche Steuerpflicht
Das österreichische Finanzministerium erläutert: Wer in Österreich einen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt hat, ist grundsätzlich mit seinen in- und ausländischen Einkünften einkommensteuerpflichtig. Auch ohne solchen Wohnsitz können bestimmte österreichische Einkünfte steuerpflichtig bleiben, etwa aus einer dort vermieteten Immobilie. Die Wirkung eines Doppelbesteuerungsabkommens muss zusätzlich geprüft werden. BMF: Einkommensbegriff.
Erstelle deshalb eine kurze Übersicht deiner Wohn- und Arbeitsorte. Wenn du einen Wegzug planst, gehören Zielland und tatsächlicher Zeitplan hinein. Eine Entscheidung über die LLC sollte auf dem geplanten und dem bereits bestehenden Sachverhalt beruhen.
Bitte die österreichische Fachberatung um eine schriftliche Einordnung, welche Angaben sie noch braucht und welche Fragen vor der Gründung beantwortet sein müssen. Ein pauschaler Hinweis auf einen späteren Umzug reicht für deine Planung nicht aus.
3. Lass die konkrete LLC in Österreich einordnen
Für US-Bundeseinkommensteuerzwecke hängt die Behandlung einer LLC unter anderem von der Zahl ihrer Mitglieder und einer möglichen steuerlichen Wahl ab. Die IRS unterscheidet dabei unterschiedliche Einordnungen; bei einer in den USA gegründeten LLC mit einem Mitglied gilt grundsätzlich die Behandlung als vom Inhaber nicht getrennte Einheit, sofern keine Körperschaftsbesteuerung gewählt wird. IRS: Limited liability company.
Die österreichische Einordnung folgt einer eigenen Prüfung. Nach den Körperschaftsteuerrichtlinien kommt es beim Vergleich einer ausländischen Gesellschaft auf ihre Struktur und wirtschaftliche Stellung nach österreichischen Maßstäben an. Die US-steuerliche Einordnung bestimmt dieses österreichische Ergebnis nicht. BMF: KStR 2013, Fassung 31.01.2025, Randzahl 133.
Gib der Beratung daher den geplanten Bundesstaat, die Mitgliederstruktur und den Entwurf des Operating Agreement. Lass schriftlich festhalten, welche Unterlagen und Annahmen ihrer Einschätzung zugrunde liegen. Werden diese später geändert, sollte auch die Beurteilung erneut abgestimmt werden. Welche Regelungen in diesem Dokument typischerweise festgehalten werden, erklärt unser Leitfaden zum Operating Agreement.
4. Beschreibe, wo das Unternehmen tatsächlich geführt wird
Bei Körperschaften kann in Österreich bereits ein inländischer Sitz oder eine inländische Geschäftsleitung eine unbeschränkte Körperschaftsteuerpflicht begründen. Der Ort der Geschäftsleitung muss dabei nicht mit dem formalen Sitz übereinstimmen. Das Unternehmensserviceportal beschreibt ihn anhand der maßgeblichen Unternehmensleitung. USP/BMF: Körperschaftsteuerpflicht.
Für die Beratung ist deshalb relevant, wo du wesentliche Geschäftsentscheidungen triffst. Beschreibe beispielsweise, wer Verträge freigibt, Zahlungen steuert und laufende Verpflichtungen organisiert. Das sind Angaben zur Prüfung; eine bestimmte Kombination garantiert kein steuerliches Ergebnis.
Eine Registered-Agent-Adresse gehört zu einer anderen Aufgabe. Sie sollte im Gründungsangebot mit ihren Leistungen genau beschrieben sein. Die Adresse allein beantwortet weder die Frage nach deiner persönlichen Ansässigkeit noch nach der tatsächlichen Geschäftsleitung.
5. Plane Verträge und Zahlungen gemeinsam
Für ein nutzbares Geschäft müssen Auftrag, Rechnung und Zahlung zusammenpassen. Kläre zunächst, wer gegenüber dem Kunden die Leistung schuldet. Danach lässt sich das Rechnungs- und Zahlungsmodell prüfen.
Wenn deine Kunden in Euro zahlen sollen, beschreibe die gewünschte Funktion ausdrücklich: EUR-Eingang, SEPA-Überweisung, Kontoinhaber und mögliche Währungsumrechnung. Frage beim ausgewählten Anbieter nach, ob er die konkrete LLC mit ihrem Geschäft und den beteiligten Personen unterstützt. Die Zusage eines Gründungsdienstleisters ersetzt die Kontoentscheidung des Zahlungsanbieters nicht. Ein Beispiel für die Vorbereitung der Dokumente findest du in unserer Checkliste zur Wise-Business-Verifizierung einer LLC.
Bei reglementierten Tätigkeiten gehört außerdem die berufsrechtliche Einordnung in den Beratungsumfang. Lass festhalten, wer diese Frage beantwortet und ob dafür ein weiterer Berufsträger erforderlich ist. Vertrauliche Mandanten- oder Patientendaten gehören nicht in eine allgemeine Gründungsanfrage.
6. Vergleiche Angebote anhand ihrer Ergebnisse
Bitte um getrennte Leistungspositionen, damit du Umfang und laufenden Aufwand vergleichen kannst:
| Bereich | Was im Angebot klar stehen sollte | | --- | --- | | US-Gründung | Bundesstaat, einzureichende Unterlagen, enthaltene Dokumente und Gebühren | | Österreichische Prüfung | Berufsträger, konkrete Fragen, schriftliches Ergebnis und Honorar | | Laufende US-Betreuung | Zuständigkeit für Steuerformulare, staatliche Meldungen und Firmenpost | | Banking und Zahlungen | Umfang der Unterstützung, geprüfte Anforderungen und verbleibende Anbieterentscheidung | | Folgejahre | Wiederkehrende Leistungen, Preise, Kündigungsbedingungen und Fristen |
Frage zu jedem Ergebnis nach, wer es liefert und bis wann. Lass dir auch bestätigen, welche Aufgaben bei dir bleiben. Für die laufende Betreuung brauchst du einen Ansprechpartner und einen nachvollziehbaren Übergabeprozess.
Bei Preisen sollten Währung, steuerlicher Preishinweis und etwaige Fremdgebühren erkennbar sein. Ein günstiger Einstiegspreis hilft wenig, wenn die benötigte österreichische Prüfung und die Betreuung im Folgejahr unklar bleiben. Mehr Vergleichsfragen findest du im Leitfaden LLC gründen lassen: Kosten und Leistungsumfang prüfen.
Deine Vorbereitung für das Erstgespräch
Eine kurze Nachricht genügt für den Einstieg:
Ich möchte eine US-LLC aus Österreich planen. Meine Tätigkeit ist […]. Ich lebe derzeit in […] und plane gegebenenfalls einen Umzug nach […]. Meine Kunden sitzen überwiegend in […]. Die LLC besteht bereits / soll neu gegründet werden. Wichtig sind mir […]. Welche Angaben braucht ihr, um den passenden Gründungs- und Beratungsumfang zu klären?
Mit dieser Übersicht kann das Gespräch konkret beginnen. Wenn schon eine steuerliche Stellungnahme vorliegt, erwähne sie zunächst; sende vertrauliche Unterlagen erst über den abgestimmten Weg.
Du möchtest deinen Gründungsbedarf besprechen? Nutze den WhatsApp-Einstieg auf dieser Seite. Alternativ kannst du ein Gründungsgespräch anfragen. Für die erste Nachricht reichen Tätigkeit, aktuelles Wohnsitzland und dein Vorhaben. Eine österreichische Einzelfallprüfung solltest du gesondert mit einer dafür qualifizierten Fachberatung vereinbaren.
Stand: 9. September 2026. Allgemeine Vorbereitung auf Gründung und Fachberatung; die konkreten steuerlichen und rechtlichen Folgen sind individuell zu prüfen.