Annual Report für US-LLC: Fristen, Kosten und Schritt-für-Schritt

Der Annual Report ist für die meisten US-LLCs Pflicht — und wird erschreckend oft vergessen. Wann welcher Bundesstaat ihn verlangt und wie du ihn einreichst.

Redaktion Einfach Gründen · 17. Mai 2026 · 7 Min. Lesezeit

Das Wichtigste in Kürze

  • Annual Report ist jährliche Pflicht in den meisten US-Bundesstaaten — Ausnahme: New Mexico.
  • Wyoming: Am 1. des Gründungsmonats jährlich, ab 60 USD.
  • Delaware: 1. Juni jährlich, pauschal 300 USD Franchise Tax für LLC.
  • Texas verlangt trotz "No Tax Due"-Schwelle (2,65 Mio. USD Umsatz 2026) trotzdem einen Public Information Report — sonst Good-Standing-Verlust.
  • Kalifornien: 800 USD Minimum Franchise Tax JÄHRLICH, unabhängig von Umsatz — auch im ersten Jahr (Ausnahme AB 85 ist ausgelaufen).

Annual Report: Was es ist und wer ihn braucht

Der Annual Report ist die jährliche (oder je nach Bundesstaat zweijährliche) Meldung, mit der du deinem Bundesstaat bestätigst, dass deine LLC noch existiert, wer sie leitet und wo sie erreichbar ist. Er ist kein Steuerformular im klassischen Sinn — auch wenn in manchen Staaten eine Zahlung (License Tax, Franchise Tax) direkt daran gekoppelt ist. Er ist die Gebühr dafür, dass dein Staat dich weiter als "in Good Standing" registriert führt.

Und "Good Standing" ist keine Formalität, sondern die Grundlage für fast alles, was du mit deiner LLC machen willst: ein US-Bankkonto eröffnen oder behalten, einen Stripe- oder Payment-Account nutzen, mit Amazon oder anderen Plattformen arbeiten, einen Vertrag unterschreiben, der von der Gegenseite geprüft wird. Sobald eine LLC nicht mehr in Good Standing ist, sehen das Banken und Geschäftspartner in öffentlichen Registern sofort — und das kostet dich Vertrauen, im schlimmsten Fall den Zugang zu deinem eigenen Konto.

Wer den Annual Report braucht: praktisch jede LLC, unabhängig davon, ob sie aktiv Umsatz macht, ob du in den USA lebst, oder ob die LLC nur als Holding-Struktur existiert. Die einzige Ausnahme unter den bei Einfach Gründen typischen Gründungsstaaten ist New Mexico (dazu gleich mehr). Für alle anderen gilt: die Pflicht läuft, solange die LLC existiert — auch in einem Jahr ganz ohne Geschäftstätigkeit.

Fristen und Kosten nach Bundesstaat

Wyoming:

  • Frist: Am 1. des Monats in dem die LLC gegründet wurde (jährlich)
  • Kosten: ab 60 USD (Minimum; höher bei mehr als 300.000 USD Wyoming-Vermögen)
  • Portal: wyobiz.wyo.gov
  • Late-Fee: 50 USD

Delaware:

  • Frist: 1. Juni jährlich (für LLCs)
  • Kosten: pauschal 300 USD Franchise Tax
  • Portal: corp.delaware.gov
  • Late-Fee: 200 USD + 1,5 % Zinsen/Monat

Florida:

  • Frist: 1. Mai jährlich
  • Kosten: 138,75 USD
  • Portal: sunbiz.org
  • Late-Fee: 400 USD (sofort ab 1. Mai)

New Mexico:

  • Kein Annual Report! 0 USD.

Nevada:

  • Frist: Letzter Tag des Gründungsmonats jährlich
  • Kosten: 350 USD (150 USD Annual List + 200 USD State Business License)

Erweiterte Bundesstaaten-Tabelle: Texas und Kalifornien

Zwei Staaten verdienen einen eigenen Abschnitt, weil ihre Systeme anders funktionieren als die einfache "einmal im Jahr zahlen und fertig"-Logik oben.

Texas kennt keinen "Annual Report" im klassischen Sinn, sondern einen Franchise Tax Report, der jedes Jahr bis zum 15. Mai beim Texas Comptroller einzureichen ist — unabhängig davon, ob Steuer anfällt. Für Berichtsjahr 2026 liegt die "No Tax Due"-Schwelle bei 2,65 Millionen USD Jahresumsatz; die meisten kleinen DACH-LLCs liegen weit darunter und zahlen keine Franchise Tax. Wichtig: Seit der Gesetzesänderung 2024 reicht es nicht mehr, einfach nichts einzureichen, weil du unter der Schwelle liegst. Du musst trotzdem den Public Information Report (PIR, Formular 05-102) oder den Ownership Information Report einreichen — sonst verlierst du deinen Good-Standing-Status, obwohl du null Steuer schuldest. Das ist die Falle, in die die meisten frisch gegründeten Texas-LLCs tappen: "Wir zahlen ja eh nichts" wird verwechselt mit "wir müssen nichts einreichen".

Kalifornien hat zwei komplett getrennte Pflichten, die oft verwechselt werden:

  1. Statement of Information beim Secretary of State — zuerst innerhalb von 90 Tagen nach Gründung, danach alle zwei Jahre (nicht jährlich) zum Ende deines Gründungsmonats. Kostet nur 20 USD, ist aber trotzdem Pflicht.
  2. Minimum Franchise Tax von 800 USD an das Franchise Tax Board — und die ist jährlich fällig, unabhängig von Umsatz oder Gewinn, sogar wenn deine LLC das ganze Jahr über keinen einzigen Dollar verdient hat. Fällig am 15. Tag des vierten Monats deines Steuerjahres. Die frühere Erleichterung für das erste Gründungsjahr (AB 85) ist ausgelaufen — sie galt nur für LLCs, die zwischen 2021 und 2023 gegründet wurden. Für alle Neugründungen ab 2024 gilt: die 800 USD fallen auch im ersten Jahr an.

Kurz gesagt: Kalifornien ist für DACH-Gründer mit LLC-Struktur fast nie die richtige Wahl, wenn Wyoming oder Delaware die gleiche Rechtsform ohne diese Fixkosten anbieten.

Wie du den Annual Report einreichst (Wyoming Beispiel)

  1. Gehe zu wyobiz.wyo.gov
  2. Klick auf "File Annual Report"
  3. Suche deine LLC nach Name oder Filing-ID
  4. Prüfe vorhandene Daten (Adresse, Manager)
  5. Aktualisiere wenn nötig
  6. Zahle 60 USD per Kreditkarte
  7. Bestätigung per E-Mail — bewahre sie auf

Das dauert ca. 5–10 Minuten. Das Einzige, worauf du wirklich achten musst: Die Adresse deines Registered Agent muss zum Zeitpunkt der Einreichung aktuell sein.

Häufige Fehler beim Einreichen

Falsche oder veraltete Adresse. Wenn du umgezogen bist, aber im Filing noch die alte Adresse steht, gehen wichtige Behördenpost und Zahlungserinnerungen ins Leere. Prüfe die hinterlegte Adresse bei jeder Einreichung aktiv.

Registered Agent nicht mehr aktuell. Wenn du deinen Registered-Agent-Service wechselst, kann es passieren, dass im staatlichen Register noch der alte Agent eingetragen ist. Das Ergebnis: Zustellungen (inklusive Dissolution-Notices) gehen an eine Stelle, die nicht mehr für dich zuständig ist.

Keine Zahlungsbestätigung abgespeichert. Ohne heruntergeladene Quittung hast du im Streitfall (doppelte Abbuchung, Portal-Fehler) keinen Nachweis. Screenshot oder PDF der Bestätigung gehören in denselben Ordner wie deine Gründungsdokumente.

Was passiert, wenn deine LLC administrativ aufgelöst wird — und wie du sie zurückholst

Wenn du den Annual Report ignorierst, folgt praktisch überall derselbe Ablauf: Verzug (Delinquent-Status) → Mahnung/Notice → administrative Auflösung (Administrative Dissolution).

Wyoming: Deine LLC gilt am Tag nach der Frist als delinquent. Bleibt der Report offen, verschickt der Staat eine Dissolution-Notice; danach bleiben dir meist rund 60 Tage, um nachzuholen, bevor die Auflösung wirksam wird. Danach hast du zwei Jahre Zeit für die Reinstatement: alle rückständigen License Taxes nachzahlen plus 100 USD Reinstatement-Gebühr.

Florida: Wird der Report nicht bis zum dritten Freitag im September nachgereicht, löst der Staat die LLC automatisch auf. Die Reinstatement kostet 100 USD zusätzlich zu allen offenen Gebühren.

Texas: Der Zustand heißt "Forfeiture of the Right to Transact Business" bzw. bei fortgesetzter Untätigkeit "Forfeited Existence". Der Reinstatement-Weg: alle ausstehenden Reports nachreichen und Steuern begleichen, eine Tax Clearance Letter beim Comptroller beantragen, Formular 801 zusammen mit der Clearance Letter einreichen, 75 USD Reinstatement-Gebühr zahlen.

Kalifornien: Die Suspendierung kann vom Secretary of State (fehlendes Statement of Information, 20 USD + 250 USD Strafe) oder vom Franchise Tax Board (unbezahlte Steuern, Formular FTB 3557, Strafen bis 2.000 USD pro fehlendem Steuerjahr) ausgehen. Die Reihenfolge ist bindend — erst der SOS-Status, dann die FTB-Wiedereinsetzung.

Nevada: Nach Grundgebühr plus 175 USD Säumniszuschlag rutscht die LLC in "Default", dann "Revoked". Reinstatement aus "Revoked" kostet zusätzlich 300 USD obendrauf zu allen rückständigen Gebühren.

Die Lehre aus allen Staaten: Reinstatement ist fast immer möglich, aber nie günstiger als pünktliches Zahlen — und in der Zwischenzeit ist deine LLC rechtlich nicht existent, was Verträge, Bankkonten und Haftungsschutz akut gefährdet.

Lohnt sich ein professioneller Compliance-Service?

Ein Compliance- oder Registered-Agent-Service, der deinen Annual Report automatisch für dich einreicht, kostet grob zwischen 100 und 250 USD pro Jahr zusätzlich zur staatlichen Gebühr. Die Rechnung ist einfach: Eine verpasste Frist in Nevada kann schnell mehrere hundert USD plus Wochen ohne Rechtsfähigkeit kosten — ein zuverlässiger Compliance-Service kostet dich planbar 100 bis 150 USD im Jahr.

Für wen sich das lohnt: Wenn du mehr als eine LLC hast, keine feste Routine für Behördentermine, oder deine LLC in einem Staat mit kurzen Nachfristen sitzt (Nevada, Kalifornien). Für wen nicht zwingend: Eine einzelne Wyoming-LLC mit Minimum-License-Tax und einem Gründer mit zuverlässigem Erinnerungssystem kann die 60 USD direkt selbst einreichen. Prüfe vor Vertragsabschluss genau, ob dein Registered-Agent-Anbieter den Report automatisch einreicht oder nur auf explizite Anfrage — "wir sind dein Registered Agent" heißt nicht automatisch "wir reichen deinen Annual Report ein".

Erinnerungs-System einrichten

Trage die Frist deines Bundesstaats direkt bei Gründung in einen Kalender ein — mit Erinnerung 60 Tage, 30 Tage und 7 Tage vorher. Bei mehreren LLCs lohnt sich eine Tabelle mit Bundesstaat, Frist, Betrag und letztem Einreichungsdatum. Verifiziere nach jeder Einreichung aktiv im offiziellen Staatsregister, dass der Status wirklich "Active/Good Standing" zeigt — nicht nur, dass deine Zahlung abgebucht wurde.

Das Compliance-Dashboard von Einfach Gründen erinnert dich automatisch 30 Tage vor jeder Frist.

Häufig gestellte Fragen

Was ist ein Annual Report für eine LLC?
Ein jährlicher Bericht an den Secretary of State des Bundesstaats. Enthält aktuelle Informationen zur LLC (Adresse, Manager, Agent). Weniger Inhalt als ein Jahresabschluss — oft nur 1 Seite Bestätigung.
Was passiert wenn ich den Annual Report vergesse?
Late-Fee (je nach Staat 50–400 USD), dann Verlust des "Good Standing"-Status, dann administrative Auflösung der LLC. Reaktivierung kostet je nach Staat 75–300 USD extra Reinstatement-Gebühr plus alle rückständigen Beträge.
Muss mein Registered Agent den Annual Report einreichen?
Nein — das ist deine Aufgabe als LLC-Eigentümer. Dein Registered Agent empfängt Post und leitet sie weiter — aber reicht keine Dokumente für dich ein (außer wenn du das explizit als Compliance-Service dazubuchst).
Muss ich den Annual Report auch einreichen, wenn meine LLC im letzten Jahr keinen Umsatz gemacht hat?
Ja. Der Annual Report ist an die Existenz deiner LLC gekoppelt, nicht an ihre Geschäftstätigkeit. Selbst eine komplett inaktive LLC ohne einen einzigen Umsatz-Dollar muss in Wyoming, Delaware, Florida, Nevada, Texas und Kalifornien weiter melden beziehungsweise zahlen — einzige Ausnahme unter den gängigen Gründungsstaaten ist New Mexico, wo es für Standard-LLCs keinen laufenden Annual Report gibt.
Was passiert mit meinem US-Bankkonto, wenn meine LLC administrativ aufgelöst wird?
Sobald der Status deiner LLC im Staatsregister nicht mehr "Active/Good Standing" zeigt, kann deine Bank das Konto einschränken oder komplett einfrieren. Nach erfolgreicher Reinstatement lässt sich das Konto in der Regel reaktivieren, aber das kann Tage bis Wochen dauern und erfordert oft neue Nachweisdokumente.